Con il corso in Cd-Rom realizzato dal Dott. Gianluca Cervino, del Centre for International Fiscal Studies, in collaborazione con Milano Meeting e Gemini Europa, avrà la possibilità di approfondire queste tematiche e di poter gestire con facilità la nuova normativa.

Per acquistare il CD-Rom, o per ottenere maggiori informazioni, può:

1. visitare il nostro sito www.geminieuropa.com dove troverà una Scheda da compilare;
2. rivolgersi al nostro numero 06 3671.2801;
3. scriverci al nostro indirizzo e-mail:
4. scriverci a Piazza Cavour 17, 00193 Roma.

- Cliccare qui per visualizzare una DEMO del cd

- Cliccare qui per la Scheda di acquisto TRAMITE BONIFICO BANCARIO

Nel 2001 la Comunità Europea ha deciso di adottare una nuova normativa in materia di riciclaggio, la Direttiva 2001/97/CE del 04-12-2001, che coinvolge, oltre agli istituti bancari, anche Avvocati, Notai, Dottori Commercialisti, Ragionieri Commercialisti e Revisori contabili.
La normativa estende a queste figure professionali l'obbligo di cooperazione con le Autorità competenti e di comunicazione delle informazioni ricevute dal cliente, nel caso in cui fosse manifesta l'intenzione di riciclare denaro proveniente da attività illecite.

Nel 1991 il Consiglio Europeo aveva già emanato una Direttiva, 1991/308/CEE, per contrastare il riciclaggio di proventi derivanti da attività criminose, escludendo, però, alcune tipologie di reati e di intermediari dal novero della casistica; in questo modo non si teneva nella giusta considerazione il ruolo degli intermediari come protagonisti fondamentali in un meccanismo che muove circa mille miliardi di dollari all'anno.

Gli eventi internazionali degli ultimi anni, in particolare dopo l'11 settembre, hanno portato l'Unione Europea a precisare meglio i termini della normativa, che è entrata in vigore il 28 dicembre del 2001, lasciando agli Stati membri, circa un anno e mezzo per adeguare la legislazione nazionale ai dettami della Direttiva (termine concluso il 15 giugno 2003).

Con la nuova normativa, l'attività illecita non è più limitata al traffico di sostanze stupefacenti, ma include ogni tipo di partecipazione criminale ad "un'infrazione grave".

Per attività illecita è intesa quella condotta da organizzazioni criminali, formate da due o più persone, al fine di ottenere dei vantaggi patrimoniali o di influenzare indebitamente il funzionamento delle Autorità pubbliche, di frodare, corrompere, o ledere gli interessi finanziari della Comunità Europea.

Nella legislazione italiana, il reato di riciclaggio è stato introdotto dal D.L. 21 marzo 1978, n. 59, convertito con modificazioni nella L. 18 maggio 1978, n. 191 e sostituito, a sua volta, dall'art. 4 della L. 9 agosto 1993, n. 328, all'art. 648bis del Codice Penale.

In seguito alla Direttiva 2001/97/CE del 04-12-2001, il Parlamento italiano ha emanato la Legge n. 14 del 3.2.2003 (cosiddetta Legge Comunitaria 2002) con cui ha delegato il Governo ad adottare, entro il termine di un anno, il Decreto legislativo di attuazione della Direttiva Comunitaria in questione.

Le operazioni che sono citate all'interno del Decreto legislativo del Governo sono:

- il trasferimento a qualsiasi titolo di beni immobili o attività economiche;
- la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;
- l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli;
- l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all'amministrazione di società;
- la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società, enti, trust o strutture analoghe.